導(dǎo)讀

今年五月底證監(jiān)會相繼就創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板上市公司募集說明書和申請文件準(zhǔn)則的修訂及編制公開征求意見，深圳大象投資顧問創(chuàng)新研究部據(jù)此整理了系列文章共六篇，分別為：

1、不特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？

2、特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？

3、不特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？

4、特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？

5、不特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準(zhǔn)則和創(chuàng)業(yè)板舊準(zhǔn)則對比

6、特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準(zhǔn)則和創(chuàng)業(yè)板舊準(zhǔn)則對

此文為該系列第二篇，它對科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報(bào)告書的準(zhǔn)則進(jìn)行分析比較，將各板塊披露準(zhǔn)則內(nèi)容整理如下：

總體來看，創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板準(zhǔn)則對特定對象發(fā)行證券的披露要求也幾乎一致，僅有的兩處差異在第七條和第十一條。第七條科創(chuàng)板特別強(qiáng)調(diào)披露發(fā)行人基本情況時(shí)，要披露科技創(chuàng)新水平以及保持科技創(chuàng)新能力的機(jī)制或措施。第十一條要求董事會在披露關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析中涵蓋“本次募集資金投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的主營業(yè)務(wù)的說明，以及募投項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)公司科技創(chuàng)新水平提升的方式”，除此之外兩個(gè)準(zhǔn)則的披露要求并無差別。