今年五月底證監(jiān)會相繼就創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板上市公司募集說明書和申請文件準則的修訂及編制公開征求意見，深圳大象投資顧問創(chuàng)新研究部據(jù)此整理了系列文章共六篇，分別為：

1、不特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？

2、特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？

3、不特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？

4、特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？

5、不特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準則和創(chuàng)業(yè)板舊準則對比

6、特定對象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準則和創(chuàng)業(yè)板舊準則對比

此文為該系列第三篇，它對創(chuàng)業(yè)板向不特定對象發(fā)行證券募集說明書的新舊準則進行比較，內容整理如下：

根據(jù)修訂后《證券法》對公開發(fā)行的定位，新版準則將原準則下的公開發(fā)行證券募集說明書改為向不特定對象發(fā)行證券募集說明書，且明確了向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券的基本條款，對發(fā)行可轉債的做出了更詳盡的規(guī)定，在數(shù)據(jù)引用方面也做了更為詳細、明確的披露要求，并新增數(shù)個條款，整理如下：

此外新版準則將舊版準則中第六節(jié)財務會計信息和第七節(jié)管理層討論與分析進行合并，修改為第六節(jié)財務會計信息與管理層分析，在適當簡化日常已披露信息的同時，增加了本次發(fā)行的影響分析和重要財務指標的披露分析。