今年五月底證監(jiān)會(huì)相繼就創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板上市公司募集說明書和申請(qǐng)文件準(zhǔn)則的修訂及編制公開征求意見，深圳大象投資顧問創(chuàng)新研究部據(jù)此整理了系列文章共六篇，分別為：1、不特定對(duì)象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？2、特定對(duì)象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？3、不特定對(duì)象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？4、創(chuàng)業(yè)板“ 募集說明書”新舊法則區(qū)別在哪？（非公開發(fā)行）5、不特定對(duì)象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準(zhǔn)則和創(chuàng)業(yè)板舊準(zhǔn)則對(duì)比6、特定對(duì)象“募集說明書”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準(zhǔn)則和創(chuàng)業(yè)板舊準(zhǔn)則對(duì)比此文為該系列第四篇，它對(duì)創(chuàng)業(yè)板向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書的新舊準(zhǔn)則進(jìn)行分析比較，內(nèi)容整理如下：具體來看，在第二章募集說明書中，新版準(zhǔn)則明確了向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的基本條款，對(duì)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的做出了詳細(xì)的披露要求。針對(duì)募集資金運(yùn)用，新版準(zhǔn)則特別強(qiáng)調(diào)要披露募集資金用于投資科技創(chuàng)新領(lǐng)域的，要求披露“投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的主營業(yè)務(wù)的說明，以及募投項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)公司科技創(chuàng)新水平提升的方式”；對(duì)募集資金用于研發(fā)項(xiàng)目的，要求披露“研發(fā)投入的主要內(nèi)容、技術(shù)可行性、研發(fā)預(yù)算及時(shí)間安排、目前研發(fā)投入及進(jìn)展、已取得及預(yù)計(jì)取得的研發(fā)成果等”。新版準(zhǔn)則還對(duì)發(fā)表聲明的責(zé)任主體做了修改，將原來的董事會(huì)擴(kuò)展至董監(jiān)高、發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、保薦人及其保薦代表人、律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以及債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。在第三章發(fā)行情況報(bào)告書中，新版準(zhǔn)則對(duì)可轉(zhuǎn)債的發(fā)行以及競(jìng)價(jià)方式發(fā)行證券的情況都提出了披露要求，要求除了全體董事以外，監(jiān)事及高級(jí)管理人員也需要在發(fā)行情況報(bào)告書首頁發(fā)表聲明，并將舊版準(zhǔn)則中“承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任“修改為”承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”。
2020
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